Ejemplo de Plan de Tesorería de una Empresa

El plan de tesorería es una herramienta fundamental para la gestión financiera de una empresa. Permite tener una visión clara y detallada de los flujos de efectivo que entrarán y saldrán de la organización en un periodo determinado. A través de este plan, la empresa puede anticipar y controlar sus necesidades de liquidez, evitando situaciones de insolvencia o falta de fondos. En este artículo, presentaremos un ejemplo detallado de un plan de tesorería para una empresa ficticia.

Descripción de la Empresa

La empresa XYZ S.A. es una compañía dedicada a la fabricación y venta de productos electrónicos. Cuenta con una plantilla de 50 empleados y opera en el mercado nacional. Sus principales clientes son grandes cadenas de tiendas de electrónica y también vende directamente a consumidores a través de su tienda en línea.

Análisis de los Ingresos

1. Ventas a grandes cadenas de tiendas:
- Enero: $100,000
- Febrero: $120,000
- Marzo: $110,000
- Abril: $115,000
- Mayo: $130,000

2. Ventas en línea:
- Enero: $20,000
- Febrero: $25,000
- Marzo: $30,000
- Abril: $35,000
- Mayo: $40,000

Total de ingresos:

Enero: $120,000
Febrero: $145,000
Marzo: $140,000
Abril: $150,000
Mayo: $170,000

Análisis de los Gastos

1. Compra de materias primas:
- Enero: $50,000
- Febrero: $55,000
- Marzo: $60,000
- Abril: $65,000
- Mayo: $70,000

2. Salarios y beneficios sociales:
- Enero: $30,000
- Febrero: $30,000
- Marzo: $30,000
- Abril: $30,000
- Mayo: $30,000

3. Gastos de marketing y publicidad:
- Enero: $10,000
- Febrero: $12,000
- Marzo: $15,000
- Abril: $12,000
- Mayo: $10,000

Total de gastos:

Enero: $90,000
Febrero: $97,000
Marzo: $105,000
Abril: $107,000
Mayo: $110,000

Elaboración del Plan de Tesorería

Para elaborar el plan de tesorería, debemos restar los gastos de los ingresos en cada mes. De esta manera, obtendremos el saldo mensual de tesorería.

Saldo de tesorería en enero:
Ingresos: $120,000
Gastos: $90,000
Saldo: $30,000

Saldo de tesorería en febrero:
Ingresos: $145,000
Gastos: $97,000
Saldo: $48,000

Saldo de tesorería en marzo:
Ingresos: $140,000
Gastos: $105,000
Saldo: $35,000

Saldo de tesorería en abril:
Ingresos: $150,000
Gastos: $107,000
Saldo: $43,000

Saldo de tesorería en mayo:
Ingresos: $170,000
Gastos: $110,000
Saldo: $60,000

El plan de tesorería es una herramienta esencial para la gestión financiera de cualquier empresa. Permite anticipar y controlar los flujos de efectivo, evitando situaciones de insolvencia o falta de liquidez. En el ejemplo presentado, la empresa XYZ S.A. ha logrado mantener saldos positivos en su tesorería durante los primeros cinco meses del año. Sin embargo, es importante destacar que este plan debe ser revisado y actualizado regularmente para adaptarse a los cambios en el entorno empresarial.